在經(jīng)濟(jì)全球化和中國(guó)加入WTO的背景下,中國(guó)企業(yè)的發(fā)展不再僅僅只依賴于中國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng),廣闊的國(guó)際市場(chǎng)可為中國(guó)企業(yè)謀求更大的發(fā)展。在海外成立離岸公司可以使企業(yè)充分地運(yùn)用國(guó)際法律和國(guó)際慣例的便利,節(jié)約成本,靈活運(yùn)營(yíng),幫助企業(yè)拓展廣闊的海外市場(chǎng)。
在深圳以離岸公司的名義開立的離岸賬戶在性質(zhì)上等同于境外銀行賬戶,并可以享受到下列離岸理財(cái)便利:
1、資金調(diào)撥自由,無外匯管制;
2、利率靈活,品種不受限制;
3、免征存款利息稅;
4、離岸賬戶和境內(nèi)賬戶的協(xié)調(diào)運(yùn)用,可以提高公司境內(nèi)外資金的綜合運(yùn)營(yíng)效率和效益。
許多中資及外資銀行為離岸賬戶提供以下的服務(wù):
一.在岸、離岸聯(lián)動(dòng)
為了方便企業(yè)跨境資金賬戶管理,提高企業(yè)境內(nèi)外資金的綜合運(yùn)營(yíng)效率,許多銀行利用其自身雄厚的在岸業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)和獨(dú)特的離岸業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì),開發(fā)出了結(jié)合在岸、離岸聯(lián)動(dòng)服務(wù)的業(yè)務(wù)新品種:綜合賬戶管理服務(wù),即離岸、在岸兩個(gè)賬戶同時(shí)開立于一家銀行,在一家銀行管理跨境資金往來。只需企業(yè)的境內(nèi)公司在銀行的網(wǎng)點(diǎn)開立了在岸賬戶, 同時(shí)企業(yè)的境外關(guān)聯(lián)公司和合作伙伴在同一銀行離岸部開立離岸賬戶,即可通過上述境內(nèi)外兩個(gè)賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)和信用支付,將能全面滿足公司境內(nèi)外相關(guān)公司的資金管理和跨境業(yè)務(wù)的需要。
相對(duì)于許多客戶通過境內(nèi)和境外兩家銀行來匯劃資金,離岸、在岸兩個(gè)賬戶同時(shí)開立于一家銀行,在一家銀行管理跨境資金往來的業(yè)務(wù)有以下三個(gè)明顯的優(yōu)勢(shì):
1. 快捷,客戶的款項(xiàng)匯劃能實(shí)時(shí)到賬,資金零在途;
2. 經(jīng)濟(jì),手續(xù)費(fèi)極其低廉,異地匯劃
3. 簡(jiǎn)便,客戶可以免除車舟勞頓,在內(nèi)地即可管理境內(nèi)、境外資金的匯劃。
二.離岸外匯存款質(zhì)押在岸授信業(yè)務(wù)
如果企業(yè)不愿意將離岸外幣資金轉(zhuǎn)入境內(nèi)結(jié)匯為人民幣資金使用,銀行可為企業(yè)提供離岸外匯存款質(zhì)押在岸人民幣授信業(yè)務(wù),即企業(yè)將在離岸賬戶上的外匯存款做質(zhì)押,開立定期存單或備用信用證或保函,為國(guó)內(nèi)關(guān)聯(lián)公司在同一銀行申請(qǐng)?jiān)诎度嗣駧刨J款的業(yè)務(wù)提供擔(dān)保。在這項(xiàng)業(yè)務(wù)中,境外公司為出質(zhì)人,境內(nèi)公司為借款人,發(fā)放人民幣貸款的銀行分支機(jī)構(gòu)為貸款人和質(zhì)押權(quán)人,銀行離岸業(yè)務(wù)部為存款行并負(fù)責(zé)質(zhì)押資金的監(jiān)管。
如果企業(yè)申請(qǐng)辦理離岸外匯存款質(zhì)押在岸授信業(yè)務(wù),可按下列步驟辦理:
1) 企業(yè)的境內(nèi)公司向相關(guān)銀行提出授信申請(qǐng)
2) 境外公司到銀行開立離岸賬戶;
3) 在岸人民幣貸款申請(qǐng)經(jīng)銀行審批通過后,境外公司就可將離岸外匯存入該行離岸賬戶,開立定期存單或備用信用證或保函;
4) 辦妥相關(guān)法律手續(xù)后,貸款出帳;
5) 貸款本息結(jié)清后,銀行將解除外匯存款質(zhì)押,境外公司的外匯即可自由匯劃支配。
三.離岸國(guó)際結(jié)算
客戶可以身居中國(guó)內(nèi)地辦理境外公司對(duì)境內(nèi)外的所有結(jié)算業(yè)務(wù)和資金匯劃業(yè)務(wù),從而降低營(yíng)運(yùn)成本 并且提高資金使用效率。
銀行為客戶提供的離岸國(guó)際結(jié)算服務(wù),包括電匯、匯票解付、光票托收、跟單托收、進(jìn)口開證(含轉(zhuǎn)讓信用證)、出口信用證、保函及備用信用證等業(yè)務(wù)。
四.離岸貼現(xiàn)和福費(fèi)廷業(yè)務(wù)(Forfeiting)
銀行為了幫助離岸客戶提前回籠資金,加快企業(yè)的資金周轉(zhuǎn),推出了離岸貼現(xiàn)和福費(fèi)廷業(yè)務(wù)。離岸貼現(xiàn)業(yè)務(wù)就是銀行買入客戶手中的未到期銀行承兌匯票或承兌電報(bào),扣除未到期利息后將票面余額支付給客戶的業(yè)務(wù)。辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù),可以使客戶提前收回貨款,減少資金占?jí)骸?/p>
離岸福費(fèi)廷業(yè)務(wù)是銀行對(duì)客戶無追索權(quán)地貼現(xiàn)其出口信用證項(xiàng)下已經(jīng)證實(shí)的承兌電的業(yè)務(wù)。辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)還可使客戶降低對(duì)銀行負(fù)債、改善財(cái)務(wù)報(bào)表,避免匯率風(fēng)險(xiǎn),免除被追索。到銀行辦理離岸貼現(xiàn)和福費(fèi)廷業(yè)務(wù),通常能享受方便快捷的貼現(xiàn)手續(xù)和靈活優(yōu)惠的貼現(xiàn)利率。您只需向銀行提出申請(qǐng),提交相關(guān)資料,包括承兌匯票/電報(bào)正本、董事會(huì)決議、債權(quán)轉(zhuǎn)讓書(福費(fèi)廷)、信用證及修改原件、相關(guān)貿(mào)易合同、發(fā)票和提單復(fù)印件等;然后簽署合同,并出具相關(guān)業(yè)務(wù)憑證,銀行即可為您辦理審核出帳手續(xù),使您提前收回資金,加速了資金周轉(zhuǎn)。
五.離岸授信業(yè)務(wù)
銀行為離岸客戶提供靈活周詳?shù)碾x岸信貸服務(wù)。銀行提供的授信服務(wù)主要包括離岸綜合授信額度、離岸貿(mào)易授信融資業(yè)務(wù)、離岸貸款業(yè)務(wù)、銀團(tuán)貸款、債務(wù)融資/股權(quán)融資/杠桿融資等授信服務(wù)??蛻羧绻胍承┿y行的離岸授信業(yè)務(wù),需要提供一定的信用支持。目前可以接受的信用支持方式主要有四種:
1、 信用方式,這要求受信客戶實(shí)力雄厚、信譽(yù)良好,并且符合我行信用貸款的基本條件;
2、 離岸公司保證擔(dān)保,是指由實(shí)力雄厚、規(guī)模較大的離岸公司為受信客戶提供負(fù)有連帶責(zé)任的保證擔(dān)保;
3、 離岸資產(chǎn)抵押或質(zhì)押,是指受信人用境外的資產(chǎn),包括物業(yè)、股票、債券、存單等作為抵押物或質(zhì)押物申請(qǐng)授信;
4、 受信人以在岸自有資產(chǎn)抵押,是指客戶以在岸自有的資產(chǎn),如物業(yè)、股權(quán)等作為抵押申請(qǐng)授信。
*以上為各銀行離岸帳戶服務(wù)一概要。具體以每一家銀行的服務(wù)范圍及規(guī)定為準(zhǔn)